Impuestos estimados: los cuatro pagos que nadie te avisa

Cuando trabajas con un W-2, cada nómina lleva ya descontado el impuesto: tu empresa se lo manda al IRS por ti todo el año. Cuando trabajas por tu cuenta eso no pasa, y el IRS espera que lo hagas tú, cuatro veces al año.

Muchos lo descubren en abril, cuando les sale una factura enorme y encima una multa. Esta guía es para que no te toque.

Quién tiene que pagarlos

La regla general es sencilla: si esperas deber 1.000 dólares o más de impuestos cuando presentes la declaración, te toca pagar estimados.

Afecta a particulares, propietarios únicos de un negocio, socios de sociedades y accionistas de sociedades S.

Ojo con algo importante: no es solo el impuesto sobre la renta. Cuando trabajas por tu cuenta pagas también el impuesto de self-employment, que es tu parte y la del empleador de Seguro Social y Medicare. Por eso la cifra se alcanza antes de lo que la gente calcula.

Fuente: IRS, Estimated taxes. Consultado el 15 de septiembre de 2026.

Las cuatro fechas

El año fiscal se parte en cuatro periodos, y cada uno tiene su fecha de vencimiento. Estos son:

Periodo que cubre	Se paga el
1 de enero – 31 de marzo	15 de abril
1 de abril – 31 de mayo	15 de junio
1 de junio – 31 de agosto	15 de septiembre
1 de septiembre – 31 de diciembre	15 de enero del año siguiente

Fíjate en que los periodos no son trimestres iguales: el segundo dura dos meses y el cuarto dura cuatro. Todo el mundo los llama “trimestrales” y no lo son del todo.

Si la fecha cae en sábado, domingo o festivo oficial, el pago llega a tiempo si lo haces el siguiente día que no sea ninguna de esas tres cosas. Y si lo mandas por correo, cuenta la fecha del matasellos, no la de llegada.

Fuente: IRS, When are quarterly estimated tax payments due?. Consultado el 15 de septiembre de 2026.

Cuánto pagar sin volverse loco

Aquí está el truco que convierte esto de un cálculo imposible en una cuenta de un minuto. El IRS te da un puerto seguro: si cumples una de estas condiciones, generalmente te libras de la multa por pago insuficiente.

• Deber menos de 1.000 dólares al presentar, después de restar retenciones y créditos, o
• haber pagado al menos el 90 % del impuesto del año en curso, o
• haber pagado el 100 % del impuesto que figura en la declaración del año anterior, lo que sea menor de los dos.

La tercera opción es la que usa casi todo el mundo, y con razón: no necesitas adivinar cuánto vas a ganar este año. Coges el impuesto total del año pasado, lo divides entre cuatro y pagas eso. Aunque este año ganes mucho más, estás protegido de la multa, y la diferencia la liquidas en abril.

Hay reglas especiales para agricultores, pescadores y algunos contribuyentes de rentas altas. Están en la Publicación 505.

La multa que sorprende

Este detalle merece una frase propia porque es contraintuitivo:

Te pueden multar por no pagar bastante en cada periodo aunque al final del año te salga a devolver.

No basta con estar en paz en abril. El IRS quiere el dinero repartido a lo largo del año, igual que se lo retienen a quien tiene un W-2. También pueden multarte si los pagos llegan tarde.

Si tus ingresos son muy desiguales —mucho en verano y poco en invierno, por ejemplo—, puedes anualizar los ingresos y hacer pagos desiguales para reducir o evitar la multa. El formulario para comprobar si debes multa es el 2210.

La multa puede perdonarse en algunos casos, como un desastre natural u otra circunstancia inusual en la que cobrarla sería injusto.

Cómo pagarlos en la práctica

Lo más cómodo es por internet, desde tu cuenta en la web del IRS o con el sistema de pago directo desde tu banco. También existe el formulario 1040-ES con cupones en papel.

Y un consejo que vale más que todos los cálculos: abre una cuenta de ahorro aparte y mete ahí un porcentaje de cada cobro, el mismo día que cobras. Ese dinero no es tuyo, es del IRS, y si vive en tu cuenta corriente te lo vas a gastar. La cifra concreta depende de tus ingresos y deducciones, así que calcúlala con lo que pagaste el año pasado y ajústala.

Lo que hay que recordar

• Si esperas deber 1.000 dólares o más, te toca pagar estimados.
• Las fechas son 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero.
• El camino más fácil: pagar el 100 % del impuesto del año pasado, en cuatro partes.
• Pueden multarte por periodo aunque acabes con reembolso.
• Separa el dinero del impuesto el mismo día que cobras, en otra cuenta.