Cómo declarar impuestos en Estados Unidos por primera vez

La primera declaración de impuestos en Estados Unidos asusta bastante más de lo que debería. La combinación de siglas, formularios y la sensación de que un error puede tener consecuencias graves hace que mucha gente lo posponga hasta el último día, o directamente no lo haga.

La realidad es que para la mayoría de las situaciones es un trámite manejable. Esta guía explica qué necesitas, en qué orden y dónde están los puntos delicados.

Cómo funciona el sistema, en dos minutos

Durante el año, si trabajas por cuenta ajena, tu empleador retiene una parte de cada nómina y la envía al gobierno por adelantado. Esa retención es una estimación.

Al terminar el año presentas la declaración, que calcula lo que realmente te correspondía pagar. Si te retuvieron de más, te devuelven la diferencia. Si te retuvieron de menos, la pagas.

Por eso una devolución grande no es un premio: es dinero tuyo que estuvo prestado sin intereses todo el año. Y por eso deber dinero no significa necesariamente que hicieras algo mal.

Además del impuesto federal, la mayoría de los estados tienen su propio impuesto sobre la renta, con sus propias reglas. Algunos estados no lo tienen.

Un puñado de estados no cobra impuesto sobre la renta del trabajo. Nevada, por ejemplo, lo dice con todas las letras: «los residentes de Nevada no pagan impuesto estatal sobre los ingresos de salarios, sueldos o compensación similar», y no hay que presentar declaración estatal por esos ingresos.

Pero cuidado con la simplificación, porque hay dos trampas. La primera: «sin impuesto sobre la renta» no siempre significa sobre toda la renta. Hay estados que no gravan el salario pero sí otras ganancias. La segunda: no hay impuesto estatal, pero puede haber municipal —Nueva York ciudad es el ejemplo que más afecta a este público—.

Así que la única respuesta válida es la de tu estado, y se comprueba en su departamento de impuestos. El IRS mantiene el directorio con el enlace oficial de cada uno.

Fuentes: Nevada Department of Taxation, Income Tax in Nevada e IRS, directorio de webs de los estados. Consultado el 10 de septiembre de 2026.

Quién tiene que declarar

La obligación depende de cuánto ganaste, de tu estado civil a efectos fiscales y de tu edad, entre otros factores. Hay umbrales por debajo de los cuales no existe obligación.

Para el año fiscal 2025 —la declaración que se presentó en la primavera de 2026— los umbrales de ingreso bruto eran estos:

Estado civil	Menor de 65 años	65 años o más
Soltero	15.750 $	17.750 $
Casado, declaración conjunta	31.500 $	33.100 $ (uno) · 34.700 $ (los dos)
Cabeza de familia	23.625 $	25.625 $
Casado, declaración por separado	5 $	5 $

Esa última fila no es una errata: declarando por separado hay obligación prácticamente desde el primer dólar. Es uno de los motivos por los que elegir mal el estado civil sale caro.

Los umbrales suben cada año con la inflación, porque van pegados a la deducción estándar. Para el año fiscal 2026 esa deducción ya subió a 16.100 dólares para solteros, 32.200 para declaración conjunta y 24.150 para cabeza de familia, así que los umbrales de la próxima declaración rondarán esas cifras.

Fuentes: IRS, Publication 501 (2025) y ajustes por inflación para el año fiscal 2026. Consultado el 10 de septiembre de 2026.

Aunque no estés obligado, muchas veces conviene declarar igualmente: si te retuvieron impuestos durante el año, la única forma de recuperar lo que te sobra es presentando la declaración. Y algunos créditos fiscales solo se cobran declarando.

Un punto importante y que genera mucha confusión: la obligación fiscal no es lo mismo que el estatus migratorio. El sistema fiscal distingue entre residentes y no residentes a efectos fiscales, y esa clasificación sigue reglas propias que no coinciden necesariamente con la situación migratoria.

Los documentos que necesitas

Antes de sentarte a declarar, reúne esto:

Identificación fiscal. Tu número de seguro social o, si no puedes obtenerlo, tu ITIN. También el de tu cónyuge y el de cualquier persona a tu cargo que incluyas.

Formularios de ingresos. El W-2 lo emite tu empleador y resume lo que ganaste y lo que te retuvieron. Los formularios de la serie 1099 documentan otros tipos de ingreso: trabajo por cuenta propia, intereses bancarios, plataformas de pago.

Si trabajaste en varios sitios, necesitas el formulario de cada uno. Falta uno y la declaración estará incompleta.

Justificantes de gastos deducibles, si vas a detallar: intereses hipotecarios, donaciones, gastos médicos importantes, gastos educativos.

El número de cuenta bancaria, para recibir la devolución por transferencia en lugar de por cheque.

La declaración del año anterior, si la tienes. Sirve de referencia y algunos sistemas la piden para verificar tu identidad.

El ITIN: qué es y para qué sirve

El ITIN es un número de identificación fiscal que emite el IRS para personas que tienen obligaciones tributarias en Estados Unidos pero no pueden obtener un número de seguro social.

Sirve exclusivamente para efectos fiscales. No autoriza a trabajar, no da derecho a beneficios sociales y no cambia el estatus migratorio. Su función es permitir cumplir con Hacienda a quien no tiene SSN.

Se solicita presentando el formulario correspondiente junto con documentación que acredite identidad y estatus extranjero, normalmente al mismo tiempo que la primera declaración.

El formulario es el W-7, y va normalmente grapado a la primera declaración. El pasaporte válido es el único documento que acredita por sí solo las dos cosas, identidad y condición de extranjero; sin él hay que combinar varios de la lista que publica el IRS.

El punto que más solicitudes tumba: el IRS exige documentos originales o copias certificadas por la entidad que los emitió. Una fotocopia notarizada no vale.

El plazo normal es de 7 semanas hasta recibir la respuesta por escrito, y sube a 9-11 semanas si solicitas entre el 15 de enero y el 30 de abril —plena temporada— o desde el extranjero.

Y sí caducan: un ITIN que no aparezca en ninguna declaración durante 3 años fiscales consecutivos expira el 31 de diciembre del tercer año. Se renueva con el mismo W-7, marcando la casilla de renovación. Conviene comprobarlo antes de la temporada, no durante.

Fuentes: IRS, How do I apply for an ITIN?, Instructions for Form W-7 y How to renew an ITIN. Consultado el 10 de septiembre de 2026.

Deducción estándar o detallada

Las deducciones reducen la cantidad de ingresos sobre la que pagas impuestos. Tienes dos caminos y eliges uno:

La deducción estándar es una cantidad fija que se resta sin tener que justificar nada. Es lo que usa la mayoría de contribuyentes porque es sencilla y, en muchos casos, mayor de lo que sumarían sus gastos.

La deducción detallada consiste en sumar gastos deducibles concretos. Solo compensa si el total supera a la estándar, algo que suele ocurrir sobre todo si pagas intereses de una hipoteca.

Para el año fiscal 2026 la deducción estándar es de 16.100 dólares para soltero y para casado que declara por separado, 32.200 para declaración conjunta y 24.150 para cabeza de familia. En 2025 eran 15.750, 31.500 y 23.625 respectivamente.

Con esas cantidades se entiende por qué la mayoría no detalla: hay que reunir más de dieciséis mil dólares en gastos deducibles para que salga a cuenta.

Fuentes: IRS, ajustes por inflación para el año fiscal 2026 y Publication 501 (2025). Consultado el 10 de septiembre de 2026.

Créditos fiscales: distintos de las deducciones

Es la distinción que más dinero deja sobre la mesa cuando no se entiende.

Una deducción reduce los ingresos sobre los que se calcula el impuesto. Un crédito reduce directamente el impuesto a pagar, dólar por dólar. Un crédito de quinientos dólares vale mucho más que una deducción de quinientos dólares.

Algunos créditos son reembolsables: si el crédito supera lo que debes, te devuelven la diferencia. Eso significa que puedes recibir dinero aunque no debas nada.

Existen créditos relacionados con los ingresos del trabajo, con hijos a cargo, con gastos educativos y con gastos de cuidado de dependientes. Cada uno tiene sus propios requisitos, y algunos exigen que las personas incluidas tengan un tipo concreto de identificación fiscal.

Cuáles son, y cuáles puedes cobrar con ITIN

Esta tabla es la que conviene mirar dos veces, porque no todos los créditos admiten ITIN y ahí se juega mucho dinero:

Crédito	Cuánto	¿Reembolsable?	¿Sirve el ITIN?
Crédito por ingreso del trabajo (EITC)	hasta 8.231 $ con 3 hijos o más (2026)	Sí, entero	No. Exige SSN válido para trabajar
Crédito por hijos (CTC)	hasta 2.200 $ por hijo (2025)	Hasta 1.700 $	El hijo necesita SSN válido para trabajar
Crédito por otros dependientes	500 $ por dependiente	No	Sí, el dependiente puede tener ITIN
Crédito de oportunidad americana (AOTC)	hasta 2.500 $ por estudiante	El 40 %, unos 1.000 $	Sí
Crédito de aprendizaje de por vida (LLC)	hasta 2.000 $ por declaración	No	Sí

Tres cosas que conviene leer despacio:

El EITC es el gran ausente para quien declara con ITIN. Es el crédito más grande de la lista y el IRS es explícito: el ITIN no da derecho a él. Tampoco sirve si el SSN se emitió solo para recibir una prestación y no autoriza a trabajar. Tú, tu cónyuge y el hijo tenéis que tener SSN válido para trabajar.

Si el hijo no tiene SSN, no se pierde todo. No hay crédito por hijos, pero sí puede haber crédito por otros dependientes: 500 dólares, no reembolsable, y ahí el ITIN del dependiente sí vale.

Los créditos educativos sí admiten ITIN, y el AOTC es parcialmente reembolsable. Es el más desaprovechado de la lista en familias con hijos en college.

El crédito por hijos y el de otros dependientes empiezan a reducirse a partir de 200.000 dólares de ingresos (400.000 en declaración conjunta); los educativos, a partir de 90.000 (180.000 conjunta).

Fuentes: IRS, Who qualifies for the EITC, ajustes por inflación 2026, Child Tax Credit, Credit for Other Dependents y Education credits: AOTC and LLC. Consultado el 10 de septiembre de 2026.

Este es el punto donde un preparador con experiencia suele pagarse solo.

Cómo presentar la declaración

Programas de preparación gratuita. El IRS mantiene acuerdos y programas de ayuda gratuita para contribuyentes por debajo de ciertos ingresos, y existen centros con voluntarios formados que atienden presencialmente, en muchos casos en español.

Son tres, y tienen nombre propio:

IRS Free File. Software de marca, gratis, para quien tuvo un ingreso bruto ajustado de 89.000 dólares o menos. Hay que entrar siempre desde la web del IRS, no desde la del fabricante: por su cuenta cobran.

Free File Fillable Forms. Los formularios en blanco, en línea, sin límite de ingresos. No te guía nadie: es para quien ya sabe lo que hace.

VITA y TCE. Voluntarios formados por el IRS que preparan la declaración presencialmente y gratis. VITA atiende a quien gana en torno a 69.000 dólares o menos, a personas con discapacidad y a quien no domina el inglés —hay sedes con atención en español—. TCE se centra en mayores de 60 años. Para encontrar una sede, el teléfono es el 800-906-9887.

Fuentes: IRS, IRS Free File y Free tax return preparation (VITA/TCE). Consultado el 10 de septiembre de 2026.

Software de declaración. Cómodo y suficiente para situaciones sencillas. Ojo con el patrón habitual: empiezan anunciándose como gratuitos y van añadiendo cargos según se complica la declaración. Comprueba el precio final antes de introducir todos tus datos.

Preparador profesional. Compensa si tienes trabajo por cuenta propia, ingresos en varios estados, familiares en el extranjero o dudas sobre tu estatus fiscal.

Al elegir preparador, exige que firme la declaración e incluya su número de identificación profesional. Un preparador que se niega a firmar lo que ha preparado es una señal de alarma clara.

Fechas que conviene tener presentes

La temporada de declaración tiene un calendario fijo que se repite cada año.

Los empleadores deben enviarte el W-2 a comienzos de año, y las empresas que te pagaron como autónomo deben enviarte los 1099 correspondientes en fechas similares. Si a mediados de febrero no te ha llegado alguno, reclámalo: no tenerlo no elimina la obligación de declarar ese ingreso.

La fecha límite de presentación federal está en primavera. Se puede solicitar una prórroga, pero conviene entender bien qué es: la prórroga amplía el plazo para presentar, no para pagar. Si debes dinero, los intereses empiezan a correr desde la fecha original aunque tengas prórroga concedida.

Si tienes derecho a devolución y presentas tarde, no hay penalización por presentar fuera de plazo, pero sí un límite de tiempo para reclamar esa devolución. Pasado ese plazo, el dinero se pierde.

Las fechas concretas de la última temporada, la del año fiscal 2025, sirven de plantilla porque el calendario se repite:

• 26 de enero de 2026: el IRS empieza a aceptar declaraciones.
• 31 de enero: fecha límite para que tu empleador te entregue el W-2 y para que los pagadores envíen los 1099. Si cae en fin de semana pasa al siguiente día hábil, como ocurrió en 2026, que fue el 2 de febrero.
• 15 de abril de 2026: fecha límite para presentar y para pagar.
• 15 de octubre de 2026: fecha límite con prórroga, que se pide con el formulario 4868. Amplía seis meses el plazo para presentar, no para pagar.

Y el plazo que más dinero hace perder por desconocimiento: para reclamar una devolución tienes 3 años desde que presentaste la declaración original, o 2 años desde que pagaste el impuesto, lo que venza más tarde. Pasado eso, el dinero se queda en el Tesoro.

Fuentes: IRS, Publication 509, Tax Calendars (2026), apertura de la temporada 2026 y File an amended return. Consultado el 10 de septiembre de 2026.

Qué pasa después de presentar

Una vez enviada la declaración, el IRS la procesa y, si corresponde devolución, la emite. El plazo depende de cómo hayas presentado y de cómo pidas cobrar: la presentación electrónica con devolución por transferencia bancaria es notablemente más rápida que el papel con cheque.

El IRS ofrece una herramienta en línea para consultar el estado de la devolución. Es la única fuente fiable: cualquier mensaje o llamada que te ofrezca “acelerar” la devolución a cambio de datos o de un pago es fraude.

Si el IRS detecta algo que no cuadra, te escribirá por correo postal. Recibir una carta no significa automáticamente que hayas hecho algo mal: muchas veces se trata de una corrección menor o de una petición de documentación. Lo que no conviene es ignorarla, porque casi todas tienen un plazo de respuesta.

Si te das cuenta de que cometiste un error después de presentar, existe un formulario específico para presentar una declaración corregida. Corregirlo por iniciativa propia es mejor que esperar a que lo detecten.

Cuánto tarda la devolución. Presentando por internet y cobrando por transferencia, el IRS habla de unas 3 semanas. En la temporada de 2026, más del 80 % de las devoluciones salieron en menos de 21 días.

Con una excepción importante para muchas familias: las declaraciones que incluyen el crédito por ingreso del trabajo o la parte reembolsable del crédito por hijos se retienen hasta mediados de febrero por ley. No es un problema de tu declaración, es el calendario.

La herramienta oficial para consultar el estado es Where’s My Refund, en irs.gov/refunds. Es la única fiable.

El formulario para corregir es el 1040-X, y su estado se sigue con Where’s My Amended Return.

Fuentes: IRS, Refunds y File an amended return. Consultado el 10 de septiembre de 2026.

Errores y estafas frecuentes

No presentar por miedo. Es el error más caro. Las consecuencias de no presentar son distintas y normalmente peores que las de presentar y no poder pagar.

Usar mal el estatus civil. Elegir el que no corresponde cambia los umbrales, la deducción estándar y el acceso a algunos créditos.

Olvidar ingresos. Los formularios 1099 llegan también al IRS. Si tú no los declaras, el descuadre se detecta.

Firmar una declaración sin revisarla. La responsabilidad es tuya, la haya preparado quien la haya preparado.

Y una advertencia importante: el IRS no llama por teléfono exigiendo pago inmediato, ni pide pagos en tarjetas regalo, ni amenaza con detención por teléfono. Todo eso es estafa, y se dirige de forma muy específica a comunidades inmigrantes. El contacto inicial del IRS se hace por correo postal.

Si debes dinero y no puedes pagarlo

Presenta la declaración de todas formas, en plazo. Después ocúpate del pago: el IRS ofrece planes de pago a plazos y, en determinadas circunstancias, otras alternativas.

Ignorar la situación es lo único que la empeora con seguridad, porque los recargos e intereses siguen corriendo mientras tanto.

Hay dos, y se piden por internet en minutos:

Plan a corto plazo. Hasta 180 días para pagar, si debes menos de 100.000 dólares entre impuesto, multas e intereses. No cuesta nada abrirlo.

Plan a largo plazo (pago a plazos). Si debes 50.000 dólares o menos. Abrirlo cuesta 29 dólares con domiciliación bancaria y 69 sin ella. Si el IRS te clasifica como contribuyente de ingresos bajos, la comisión con domiciliación se elimina y sin domiciliación baja a 43 dólares, que además pueden reembolsarse si se cumplen ciertas condiciones. Modificar un plan ya abierto cuesta 6 dólares.

En los dos casos, los intereses y recargos siguen corriendo hasta que termines de pagar. El plan evita el problema mayor, no lo hace gratis.

Fuente: IRS, Online payment agreement application. Consultado el 10 de septiembre de 2026.

Por dónde seguir

Si tienes ingresos por tu cuenta —reparto, transporte, trabajos puntuales— la declaración se complica y aparecen obligaciones adicionales que conviene conocer antes de que llegue la temporada de impuestos.